Montar una tienda online es una forma de emprender que permite comercializar productos sin necesidad de disponer de un establecimiento físico. No obstante, hay que tener en cuenta que vender a través de Internet implica cumplir una serie de obligaciones fiscales, independientemente del tamaño del negocio o de la plataforma de comercio electrónico que utilices.
Si estás pensando en crear un ecommerce, es importante que conozcas qué impuestos paga una tienda online en España y cómo se declaran, así como las principales diferencias entre operar como autónomo o mediante una sociedad limitada. Contar con una asesoría para empresas puede ayudarte a cumplir con tus obligaciones tributarias desde el primer día en que empieces con tu negocio.
Desde Asesoría Premium queremos explicarte cuáles son los principales impuestos que afectan al comercio electrónico y qué debes tener en cuenta para gestionar correctamente la fiscalidad de tu negocio.
¿Qué impuestos tiene que pagar una tienda online en España?
Los impuestos de una tienda online dependen fundamentalmente de su forma jurídica y del régimen fiscal aplicable. Y otro aspecto que influye es dónde se encuentran tus clientes, ya que no es lo mismo vender solo en España que en la Unión Europea o al extranjero.
En términos generales, un ecommerce está sujeto a las mismas obligaciones tributarias que cualquier otro comercio. Veamos cuáles son los impuestos más importantes.
IVA de una tienda online
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) grava la venta de productos y servicios. En España, el tipo general es del 21%, aunque determinados artículos tributan al 10 % o al 4 %.
Cuando una tienda online está acogida al régimen general del IVA, debe calcular la diferencia entre el impuesto repercutido a sus clientes y el IVA soportado deducible en sus compras y gastos.
Por ejemplo, si durante un trimestre has repercutido 3.000 euros de IVA y has soportado 1.200 euros deducibles, tendrás que ingresar 1.800 euros a Hacienda.
Esta liquidación se realiza mediante el modelo 303, que generalmente se presenta de forma trimestral.
No obstante, algunos comerciantes minoristas autónomos están sujetos al régimen especial de recargo de equivalencia. En ese caso, sus proveedores les cobran un recargo adicional y, por las operaciones acogidas a dicho régimen, normalmente no presentan declaraciones periódicas de IVA.
El IRPF de las tiendas online gestionadas por autónomos
Si gestionas tu tienda online como trabajador autónomo, los beneficios obtenidos tributan en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).
Si hablamos del régimen de estimación directa, el rendimiento neto se determina a partir de los ingresos de la actividad, descontando los gastos fiscalmente deducibles.
Estos son algunos de los gastos que pueden deducirse, siempre que cumplan los requisitos legales:
- Compra de mercancías destinadas a la venta.
- Servicios de alojamiento web y mantenimiento.
- Publicidad en Google Ads y otras plataformas.
- Comisiones de las pasarelas de pago.
- Gastos de transporte y logística.
- Servicios profesionales de asesoramiento.
En la mayoría de los casos, los autónomos que tributan en estimación directa deben realizar pagos fraccionados trimestrales mediante el modelo 130.
Si tienes dudas sobre qué es el modelo 130, debes saber que permite adelantar parte del IRPF correspondiente a los rendimientos de la actividad económica.
Posteriormente, los beneficios se incorporan a la declaración anual de la Renta, donde se calcula la tributación definitiva.
El Impuesto sobre Sociedades en ecommerce
Cuando la tienda online pertenece a una sociedad limitada, sus beneficios tributan mediante el Impuesto sobre Sociedades, en lugar de hacerlo directamente en el IRPF de su propietario.
El tipo general es del 25%, aunque es verdad que existen tipos reducidos para determinadas entidades.
- En 2026, las sociedades con una cifra de negocios inferior a un millón de euros, siempre que cumplan los requisitos correspondientes, tributan al 19 % por los primeros 50.000 euros de base imponible y al 21% por el resto.
- Las entidades de nueva creación que desarrollen actividades económicas pueden aplicar un tipo del 15 % durante el primer ejercicio con base imponible positiva y el siguiente, cuando se cumplan las condiciones legales.
El impuesto se declara mediante el modelo 200, sin perjuicio de los pagos fraccionados que puedan corresponder. Cuando vayas a hacer el IRPF anual, puedes solicitar nuestra ayuda para calcular y presentar la Declaración de la Renta.
¿Qué ocurre con los impuestos si vendes por Internet a otros países?
La fiscalidad del comercio electrónico presenta ciertas particularidades cuando los productos se venden fuera de España.
Si realizas ventas a consumidores particulares de otros países de la Unión Europea, debes prestar mucha atención al umbral conjunto de 10.000 euros anuales aplicable a determinadas ventas intracomunitarias a distancia y servicios electrónicos.
Cuando se supera dicho importe, generalmente corresponde aplicar el IVA del país de destino. Para facilitar su declaración, existe el sistema de ventanilla única (OSS), que permite ingresar el IVA correspondiente a distintos Estados miembros mediante una declaración centralizada.
Por otra parte, las exportaciones de mercancías a países extracomunitarios están generalmente exentas de IVA español, siempre que se cumplan los requisitos y se justifique la salida de los bienes.
También debes considerar las obligaciones aduaneras y los posibles impuestos asociados a las importaciones.
¿Hay que pagar el Impuesto sobre Actividades Económicas?
El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) afecta al ejercicio de actividades empresariales, incluidas las ventas realizadas por Internet.
Sin embargo, las personas físicas están exentas de pagarlo, mientras que las sociedades también disfrutan de una exención cuando su importe neto de la cifra de negocios es inferior a un millón de euros.
Aunque no tengas que pagar el impuesto, debes comunicar correctamente tu actividad económica a Hacienda mediante la declaración censal correspondiente.
Cómo gestionar los impuestos de tu tienda online
Una correcta planificación fiscal resulta fundamental para conocer la rentabilidad real de un ecommerce y evitar problemas con la Agencia Tributaria.
Hay 4 aspectos que es clave asegurar:
- Mantener un registro actualizado de las ventas
- Conservar las facturas de los proveedores (lo ideal sería usar un software de gestión)
- Llevar la contabilidad del negocio al día
- Controlar los impuestos que tendrás que liquidar durante el ejercicio.
En Asesoría Premium podemos ayudarte a gestionar las obligaciones fiscales de tu comercio electrónico, desde la presentación de declaraciones tributarias hasta la resolución de dudas relacionadas con la fiscalidad de las ventas online.
¿Te gustaría hablarlo con nosotros? Si necesitas asesoramiento sobre los impuestos de tu tienda online, te invitamos a contactar con nosotros. Te ayudaremos a cumplir con tus obligaciones tributarias y gestionar tu negocio con mayor tranquilidad.
