Qué es el modelo 111: cómo hacerlo y cuándo presentarlo

Uno de los modelos que deben rellenar muchas empresas y autónomos durante cada trimestre es el modelo 111. Se trata de un formulario de Hacienda en el que se declaran las retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

 

Desde Asesoría Premium vamos a mostrarte en qué consiste el modelo 111 y por qué es esencial presentarlo para cumplir con tus obligaciones fiscales.

 

Con la ayuda de nuestros asesores fiscales para autónomos podrás liberarte de tener que rellenar tú mismo los modelos tributarios de tu negocio y dejar este trabajo en manos de profesionales.

¿Qué es el modelo 111?

 

Es un formulario que presentan empresas, autónomos y profesionales que han realizado retenciones del IRPF durante el trimestre.

 

Estas retenciones pueden ser por sueldos y salarios, rendimientos del trabajo, arrendamientos o también por facturas de profesionales independientes.

El objetivo de este modelo de la AEAT es que cada contribuyente pueda brindar la información necesaria sobre las retenciones practicadas y dejar constancia a la administración tributaria de que se ha cumplido con las obligaciones fiscales correspondientes. No se trata en sí mismo de un impuesto que paga la empresa o autónomo, sino de una retención que debe recaudar e ingresar en la Agencia Tributaria.

¿Quiénes tienen obligación de presentar el modelo 111?

Una de las preocupaciones de muchos autónomos y empresas es si tienen que presentar el modelo 111 o no. Lo cierto es que si recibes cualquier factura con retención tienes la obligación de declarar la retención en el modelo 111.

 

Pero hay diversos casos en los que también tienes que presentar el modelo 111:

 

• En caso de que tengas trabajadores a tu cargo y las retenciones tengan que ingresarse en Hacienda. Estas retenciones vienen en las nóminas de los empleados.
• Si recibes facturas de autónomos o empresas con retención, como ya se ha mencionado.
• También hay determinados pagos sujetos a IRPF y que no son salarios que deben declararse en el modelo 111. Hablamos de Premios, indemnizaciones, rendimientos de derechos de imagen o compensaciones a miembros de consejos de administración.
• En el caso de los arrendamientos de locales comerciales y naves industriales, generalmente estos también pueden estar sujetos a retención.
• Aunque quizás no lo sepas, también los intereses de cuentas bancarias o dividendos están sujetos a retención del IRPF.

¿Cuándo hay que presentar el modelo 111?

 

El modelo 111 se presenta de manera trimestral en la mayoría de los casos, al final de cada trimestre, en las siguientes fechas.

 

• Abril: entre el 1 y el 20 (1er trimestre)
• Julio: entre el 1 y el 20 (2do trimestre)
• Octubre: entre el 1 y el 20 (3 trimestre)
• Enero: entre el 1 y el 20 (4 trimestre)

 

No obstante, las grandes empresas (es decir, aquellas que poseen hasta 6.010.121,04 euros) y las administraciones públicas tienen obligación de presentar el modelo 111 de manera mensual.

¿Por qué es importante hacer la liquidación del modelo 111?

Incluso si el resultado es 0, como empresa o autónomo que practica actividades sujetas a retención, estás obligado a presentar el modelo 111.

Presentar el modelo 111 es esencial para que tu negocio pueda cumplir con sus obligaciones fiscales, evitar problemas con los empleados y profesionales autónomos con los que trabajas y, especialmente, para no recibir sanciones por parte de la Agencia Tributaria a este respecto.

¿Cómo presentar el modelo 111?

El modelo 111 se debe presentar por vía telemática, teniendo en cuenta estos aspectos:

 

• Identificación del declarante: tienes que indicar los datos personales o los de tu empresa, lo que incluye el nombre o razón social y el NIF.
• Período de liquidación: debe mostrar el trimestre y año al que se corresponde la liquidación.
• Retenciones practicadas: se deben señalar las retenciones del IRPF que se han practicado a las personas trabajadoras o profesionales, o por las distintas actividades económicas sujetas a dicha retención. Aquí deberán indicarse también los importes y los datos identificativos de los beneficiarios.
• Retenciones de alquileres: en el apartado destinado a la retención de los pagos de alquileres, deberá señalarse el importe y los datos del beneficiario.

 

Estos son los aspectos básicos para la presentación del modelo 111, si bien puede haber diversos casos específicos que te obliguen a rellenar otros apartados. En caso de que tengas duda, o de que no hayas presentado el modelo 111 a tiempo, nuestra recomendación en Asesoría Premium es que lo hagas cuanto antes.

 

Si no sabes cómo hacerlo o no tienes tiempo, te invitamos a contactar ahora con nosotros para calcular las retenciones del IRPF practicadas y realizar la correspondiente declaración trimestral. Escríbenos ahora y nos pondremos en contacto contigo.